Налоговая реформа криптовалют в Японии: Что инвесторам нужно знать в 2025 году

Криптоинвесторы в Японии готовятся к серьезным изменениям в налогообложении

Криптоинвесторы в Японии готовятся к серьезным изменениям в налогообложении в стране. 24 июня Агентство финансовых услуг Японии (FSA) предложило классифицировать криптоактивы как финансовые продукты, аналогичные акциям, облигациям и т. д. Эта переклассификация подчинит криптоактивы действию Закона о финансовых инструментах и биржах (FIEA), нормативной базы, применимой к традиционным финансовым продуктам в стране.

Япония: пионер в области регулирования криптовалют

Япония давно признана мировым пионером в области внедрения и регулирования криптовалют. 2025 год обещает стать поворотным моментом для цифровых активов в пятой по величине экономике мира. Предложение FSA соответствует более широкой инициативе правительства «Новый капитализм», направленной на преобразование страны в экономику, ориентированную на инвестиции. Приравнивая налогообложение криптовалют к традиционным финансовым продуктам, Япония стремится укрепить свою позицию в качестве ведущего центра цифровых активов.

Текущая налоговая система Японии

В существующей налоговой системе Японии вся прибыль от операций с криптовалютами классифицируется как «прочие доходы». Это означает, что, в отличие от прибыли от акций или недвижимости, доходы от торговли, расходования или заработка криптовалюты подлежат прогрессивным ставкам подоходного налога.

Эти ставки обычно варьируются от 5% для низких доходов до внушительных 45% для самых высокооплачиваемых. С учетом 10% местного налога на жителей, эффективная более высокая ставка может достигать 55%, что делает ее одной из самых высоких в мире налогов на криптовалюту.

Здесь следует отметить, что инвесторы, покупающие и Хранение криптовалюты или даже перевод активов между кошельками не влечет за собой налоговых последствий.

Предлагаемые изменения в налогообложении криптовалют

Помимо изменения налоговой ставки, наиболее значительным изменением является возможность для инвесторов переносить убытки по своим инвестициям в криптовалюту на будущие периоды. Это означает, что инвесторы могут компенсировать убытки от криптовалюты за счет будущих доходов в течение трех лет. Учитывая волатильность криптовалютных рынков, это обеспечит инвесторам столь необходимую гибкость.

Знаете ли вы?

7 июля 2025 года японская компания Metaplanet стала пятым по величине корпоративным держателем биткойнов, купив 2204 BTC. Корпоративная компания Bitcoin Treasury теперь владеет 15 555 BTC со средней покупной ценой около 99 985 долларов за штуку. Metaplanet планирует использовать свои растущие запасы биткойнов для приобретения прибыльных предприятий, одним из первых целей является цифровой банк в Японии. Другими японскими компаниями, которые владеют биткойнами в своем балансе, являются Nexon, Remixpoint и ANAP Holdings.

Крах Mt. Gox

Крах японской биржи Mt. Gox стал знаковым моментом для экосистемы цифровых активов. В феврале 2014 года утечка внутреннего документа показала, что биржа стала жертвой длительной хакерской атаки, в результате которой было похищено 744 408 BTC, что составляло 6% от общего количества BTC, находившихся в обращении на тот момент. Эта хакерская атака подчеркнула отсутствие надзора за криптовалютами в стране и побудила регулирующие органы более внимательно присмотреться к этой быстро растущей экосистеме.

Знаете ли вы?

Япония была первой страной В апреле 2017 года Япония признала биткойн законным средством платежа в рамках Закона о предотвращении отмывания денег и финансирования терроризма (PSA Act). Кроме того, в июне 2022 года Япония стала первой крупной экономикой, которая приняла специальную нормативную базу для стейблкоинов.

Будущее налогообложения криптовалют в Японии

Исторически Япония имела один из самых строгих налоговых режимов для инвесторов в криптовалюту. Но с принятием новых правил, предложенных FCA, финансовые регуляторы страны готовы создать одну из самых благоприятных для инвесторов налоговых структур в мире.

Ниже приведена таблица, в которой сравнивается предлагаемая Японией налоговая структура для криптоактивов с текущей налоговой структурой других крупных экономик, таких как США и Великобритания:

Если предложение FSA будет принято к 2026 году, Япония перейдет к более простой и благоприятной для инвесторов структуре. Налоговая система страны в отношении криптовалют находится на пороге крупнейших изменений за всю свою историю.

Между тем, инвесторам важно вести точные журналы (включая деятельность как на криптовалютных кошельках, так и на криптовалютных биржах), своевременно подавать отчетность и следить за любыми объявлениями регулирующих органов. После принятия новый налоговый режим может стать переломным моментом для криптовалютных инвесторов в стране восходящего солнца.